Mẫu bảng cân đối số phát sinh tài khoản theo QĐ 15 trên Exccel
Mẫu bảng cân đối số phát sinh tài khoản mới nhất trên Excel Mẫu số S06-DN Ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
>>>> Cách lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH TÀI KHOẢN
(Ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Từ ngày: 1/1/2014 đến ngày: 12/31/2014
Đơn vị: CÔNG TY ……………………
Mã số thuế: ………………
Địa chỉ: …………………..
Đơn vị tính:…………
| Số hiệu TK |
Tên tài khoản kế toán |
Số dư đầu kỳ | Số phát sinh | Số dư cuối kỳ | |||
| Nợ | Có | Nợ | Có | Nợ | Có | ||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 111 | Tiền mặt | ||||||
| 1111 | Tiền mặt Việt Nam | ||||||
| 1112 | Ngoại tệ | ||||||
| 1113 | Vàng, bạc, kim khí quý đá quý | ||||||
| 112 | Tiền gửi ngân hàng | ||||||
| 1121 | Tiền Việt Nam | ||||||
| 1122 | Ngoại tệ | ||||||
| 1123 | Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý | ||||||
| 113 | Tiền đang chuyển | ||||||
| 1131 | Tiền Việt Nam | ||||||
| 1132 | Ngoại tệ | ||||||
| 121 | Đầu tư chứng khoán ngắn hạn | ||||||
| 1211 | Cổ phiếu | ||||||
| 1212 | Trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu | ||||||
| 128 | Đầu tư ngắn hạn khác | ||||||
| 1281 | Tiền gửi có kỳ hạn | ||||||
| 1288 | Đầu tư ngắn hạn khác | ||||||
| 129 | Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn | ||||||
| 131 | Phải thu khách hàng | ||||||
| 1311 | Phải thu khách hàng | ||||||
| 1312 | Phải thu dài hạn khách hàng | ||||||
| 133 | Thuế GTGT được khấu trừ | ||||||
| 1331 | Thuế GTGT được khấu trừ HH, DV | ||||||
| 1332 | Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ | ||||||
| 136 | Phải thu nội bộ | ||||||
| 1361 | Vốn kinh doanh ở đơn vi trực thuộc | ||||||
| 1362 | Phải thu nội bộ dài hạn | ||||||
| 1368 | Phải thu nội bộ khác | ||||||
| 138 | Phải thu khác | ||||||
| 1381 | Tài sản thiếu chờ xử lý | ||||||
| 1385 | Phải thu về cổ phần chờ xử lý | ||||||
| 1388 | Phải thu khác | ||||||
| 139 | Dự phòng phải thu khó đòi | ||||||
| 1391 | Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi | ||||||
| 1392 | Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi | ||||||
| 141 | Tạm ứng | ||||||
| 142 | Chi phí trả trước | ||||||
| 144 | Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn | ||||||
| 151 | Hàng mua đang đi đường | ||||||
| 152 | Nguyên liệu, vật liệu | ||||||
| 1521 | Nguyên vật liệu chính | ||||||
| 1522 | Vật liệu phụ | ||||||
| 1523 | Nhiên liệu | ||||||
| 1524 | Phụ tùng thay thế | ||||||
| 153 | Công cụ, dụng cụ | ||||||
| 154 | Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang | ||||||
| 155 | Thành phẩm | ||||||
| 156 | Hàng hoá | ||||||
| 1561 | Giá mua hàng hóa | ||||||
| 1562 | Chi phí thu mua hàng hóa | ||||||
| 1567 | Hàng hoá bất động sản | ||||||
| 157 | Hàng gửi đi bán | ||||||
| 158 | Hàng hóa kho bảo thuế | ||||||
| 159 | Dự phòng giảm giá hàng tồn kho | ||||||
| 161 | Chi sự nghiệp | ||||||
| 1611 | Chi sự nghiêp năm trước | ||||||
| 1612 | Chi sự nghiêp năm nay | ||||||
| 211 | Tài sản cố định hữu hình | ||||||
| 2111 | Nhà cửa, vật kiến trúc | ||||||
| 2112 | Máy móc, thiết bị | ||||||
| 2113 | Phương tiện vận tải, truyền dẫn | ||||||
| 2114 | Thiết bị, dụng cụ quản lý | ||||||
| 2115 | Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho SP | ||||||
| 2118 | TSCĐ khác | ||||||
| 212 | TSCĐ thuê tài chính | ||||||
| 213 | TSCĐ vô hình | ||||||
| 2131 | Quyền sử dụng đất | ||||||
| 2132 | Quyền phát hành | ||||||
| 2133 | Bản quyền, bằng sáng chế | ||||||
| 2134 | Nhãn hiệu hàng hóa | ||||||
| 2135 | Phần mềm máy vi tính | ||||||
| 2136 | Giấy phép và giấp phép nhượng quyền | ||||||
| 2138 | TSCĐ vô hình khác | ||||||
| 214 | Hao mòn TSCĐ | ||||||
| 2141 | Hao mòn TSCĐ hữu hình | ||||||
| 2142 | Hao mòn TSCĐ thuê tài chính | ||||||
| 2143 | Hao mòn TSCĐ vô hình | ||||||
| 2147 | Hao mòn bất động sản đầu tư | ||||||
| 217 | Bất động sản đầu tư | ||||||
| 221 | Đầu tư vào công ty con | ||||||
| 222 | Vốn góp liên doanh | ||||||
| 223 | Đầu tư vào công ty liên kết | ||||||
| 228 | Đầu tư dài hạn khác | ||||||
| 2281 | Cổ phiếu | ||||||
| 2282 | Trái phiếu | ||||||
| 2288 | Đầu tư dài hạn khác | ||||||
| 229 | Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn | ||||||
| 241 | Xây dựng cơ bản | ||||||
| 2411 | Mua sắm TSCĐ | ||||||
| 2412 | Xây dựng cơ bản | ||||||
| 2413 | Sửa chữa lớn TSCĐ | ||||||
| 242 | Chi phí trả trước dài hạn | ||||||
| 243 | Tài sản thuế thu nhập hoãn lại | ||||||
| 244 | Ký quỹ, ký cược dài hạn | ||||||
| 311 | Vay ngắn hạn | ||||||
| 315 | Nợ dài hạn đến hạn trả | ||||||
| 331 | Phải trả cho người bán | ||||||
| 3311 | Phải trả cho người bán ngắn hạn | ||||||
| 3312 | Phải trả cho người bán dài hạn | ||||||
| 333 | Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | ||||||
| 33311 | Thuế GTGT đầu ra | ||||||
| 33312 | Thuế GTGT hàng nhập khẩu | ||||||
| 3332 | Thuế tiêu thu đặc biệt | ||||||
| 3333 | Thuế xuất, nhập khẩu | ||||||
| 3334 | Thuế thu nhập doanh nghiệp | ||||||
| 3335 | Thuế thu nhập cá nhân | ||||||
| 3336 | Thuế tài nguyên | ||||||
| 3337 | Thuế nhà đất, tiền thuê đất | ||||||
| 3338 | Các loại thuế khác | ||||||
| 3339 | Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác | ||||||
| 334 | Phải trả người lao động | ||||||
| 3341 | Phải trả công nhân viên | ||||||
| 3348 | Phải trả người lao động khác | ||||||
| 335 | Chi phí phải trả | ||||||
| 336 | Phả trả nội bộ | ||||||
| 3361 | Phả trả nội bộ ngắn hạn | ||||||
| 3362 | Phả trả nội bộ dài hạn | ||||||
| 337 | Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD | ||||||
| 338 | Phải trả, phải nộp khác | ||||||
| 3381 | Tài sản thừa chờ giải quyết | ||||||
| 3382 | Kinh phí công đoàn | ||||||
| 3383 | Bảo hiểm xã hội | ||||||
| 3384 | Bảo hiểm y tế | ||||||
| 3385 | Phải trả về cổ phần hóa | ||||||
| 3386 | Nhận ký qũi, ký cược ngắn hạn | ||||||
| 3387 | Doanh thu chưa thực hiện | ||||||
| 3388 | Phải trả, phải nộp khác | ||||||
| 341 | Vay dài hạn | ||||||
| 342 | Nợ dài hạn | ||||||
| 343 | Trái phiếu phát hành | ||||||
| 3431 | Mệnh giá trái phiếu | ||||||
| 3432 | Chiết khấu trái phiếu | ||||||
| 3433 | Phụ trội trái phiếu | ||||||
| 344 | Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn | ||||||
| 347 | Thuế thu nhập hoãn lại phải trả | ||||||
| 351 | Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm | ||||||
| 352 | Dự phòng phải trả | ||||||
| 3521 | Dự phòng phải trả ngắn hạn | ||||||
| 3522 | Dự phòng phải trả dài hạn | ||||||
| 411 | Nguồn vốn kinh doanh | ||||||
| 4111 | Vốn đầu tư của chủ sở hữu | ||||||
| 4112 | Thặng dư vốn cổ phần | ||||||
| 4118 | Vốn khác | ||||||
| 412 | Chênh lệch đánh giá lại tài sản | ||||||
| 413 | Chênh lệch tỷ giá | ||||||
| 4131 | Chênh lệch tỷ giá ĐGL cuối năm | ||||||
| 4132 | Chênh lệch tỷ giá trong GĐ đầu tư XDCB | ||||||
| 414 | Quỹ đầu tư phát triển | ||||||
| 415 | Quỹ dự phòng tài chính | ||||||
| 418 | Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu | ||||||
| 419 | Cổ phiếu quỹ | ||||||
| 421 | Lợi nhuận chưa phân phối | ||||||
| 4211 | Lợi nhuận chưa phân phối năm trước | ||||||
| 4212 | Lợi nhuận chưa phân phối năm nay | ||||||
| 431 | Quỹ khen thưởng, phúc lợi | ||||||
| 4311 | Quỹ khen thưởng | ||||||
| 4312 | Quỹ phúc lợi | ||||||
| 4313 | Quỹ phúc lợi đã hình thành TSCĐ | ||||||
| 441 | Nguồn vốn đầu tư XDCB | ||||||
| 461 | Nguồn kinh phí sự nghiệp | ||||||
| 4611 | Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước | ||||||
| 4612 | Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay | ||||||
| 466 | Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ | ||||||
| 511 | Doanh thu HH & cung cấp DV | ||||||
| 5111 | Doanh thu bán hàng hóa | ||||||
| 5112 | Doanh thu bán các thành phẩm | ||||||
| 5113 | Doanh thu cung cấp dịch vụ | ||||||
| 5114 | Doanh thu trợ cấp, trợ giá | ||||||
| 5117 | Doanh thu KD bất động sản đầu tư | ||||||
| 512 | Doanh thu bán hàng nội bộ | ||||||
| 5121 | Doanh thu bán hàng hóa | ||||||
| 5122 | Doanh thu bán các thành phẩm | ||||||
| 5123 | Doanh thu cung cấp dịch vụ | ||||||
| 515 | Doanh thu hoạt động tài chính | ||||||
| 5151 | Doanh thu HĐTC – lãi tiền gửi, cho vay | ||||||
| 5152 | Doanh thu HĐTC khác | ||||||
| 521 | Chiết khấu thương mại | ||||||
| 531 | Hàng bán bị trả lại | ||||||
| 532 | Giảm giá hàng bán | ||||||
| 611 | Mua hàng | ||||||
| 6111 | Mua nguyên liệu, vật liệu | ||||||
| 6112 | Mua hàng hóa | ||||||
| 621 | Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp | ||||||
| 622 | Chi phí nhân công trực tiếp | ||||||
| 623 | Chi phí sử dụng máy thi công | ||||||
| 6231 | Chi phí nhân công | ||||||
| 6232 | Chi phí vật liệu | ||||||
| 6233 | Chi phí dụng cụ sản xuất | ||||||
| 6234 | Chi phí khấu hao máy thi công | ||||||
| 6237 | Chi phí dịch vụ mua ngoài | ||||||
| 6238 | Chi phí bằng tiền khác | ||||||
| 627 | Chi phí sản xuất chung | ||||||
| 6271 | Chi phí nhân viên phân xưởng | ||||||
| 6272 | Chi phí vật liệu | ||||||
| 6273 | Chi phí dụng cụ sản xuất | ||||||
| 6274 | Chi phí khấu hao TSCĐ | ||||||
| 6277 | Chi phí dịch vụ mua ngoài | ||||||
| 6278 | Chi phí bằng tiền khác | ||||||
| 631 | Giá thành sản xuất | ||||||
| 632 | Giá vốn hàng bán | ||||||
| 635 | Chi phí tài chính | ||||||
| 6351 | Chi phí lãi vay | ||||||
| 6352 | Chi phí tài chính khác | ||||||
| 641 | Chi phí bán hàng | ||||||
| 6411 | Chi phí nhân viên | ||||||
| 6412 | Chi phí vật liệu, bao bì | ||||||
| 6413 | Chi phí dụng cụ, đồ dùng | ||||||
| 6414 | Chi phí khấu hao TSCĐ | ||||||
| 6415 | Chi phí bảo hành | ||||||
| 6417 | Chi phí dịch vụ mua ngoài | ||||||
| 6418 | Chi phí bằng tiền khác | ||||||
| 642 | Chi phí quản lý DN | ||||||
| 6421 | Chi phí nhân viên quản lý | ||||||
| 6422 | Chi phí vật liệu quản lý | ||||||
| 6423 | Chi phí đồ dùng văn phòng | ||||||
| 6424 | Chi phí khấu hao TSCĐ | ||||||
| 6425 | Thuế, phí và lệ phí | ||||||
| 6426 | Chi phí dự phòng | ||||||
| 6427 | Chi phí dịch vụ mua ngoài | ||||||
| 6428 | Chi phí bằng tiền khác | ||||||
| 711 | Thu nhập khác | ||||||
| 811 | Chi phí khác | ||||||
| 821 | Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp | ||||||
| 8211 | Chi phí thuế TNDN hiện hành | ||||||
| 8212 | Chi phí thuế TNDN hoãn lại | ||||||
| 911 | Xác định kết quả kinh doanh | ||||||
| X | Tổng cộng | ||||||
Tải về tại đây: Mẫu sổ sách kế toán trên Excel
__________________________________________________
