Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tư 26

Tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu 01/GTGT Ban hành kèm theo Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 của Bộ Tài chính (Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ).
– Có hiệu lực từ ngày 1/1/2015.

Xem thêm: Cách kê khai thuế giá trị gia tăng

CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
(Dành cho người nộp thuế khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng ……….. năm ….. hoặc quý…… năm…..
[02] Lần đầu [    ]                        [03] Bổ sung lần thứ [    ]
	[04] Tên người nộp thuế:
	[05] Mã số thuế:
	[06] Địa chỉ:
	[07] Quận/huyện:                                                              [08] Tỉnh/thành phố:
	[09] Điện thoại:                [10] Fax:          [11] E-mail:
	[12] Tên đại lý thuế (nếu có):
	[13] Mã số thuế:
	[14] Địa chỉ:
	[15] Quận/ huyện:                                                             [16] Tỉnh/thành phố
	[17] Điện thoại:                       [18] Fax:                   [19] E-mail:
	[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số                                            Ngày:
	Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT	Chỉ tiêu			Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT)		Thuế GTGT
A	Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu “X”)	[21]
B	Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang					[22]
C	Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước
I	Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ
1	Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào			[23]		[24]
2	Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này					[25]
II	Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ
1	Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT			[26]
2	Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT ([27]=[29]+[30]+[32]+[32a]; [28]=[31]+[33])			[27]		[28]
a	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%			[29]
b	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%			[30]		[31]
c	Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%			[32]		[33]
d	Hàng hoá, dịch vụ bán ra không tính thuế			[32a]
3	Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra ([34]=[26]+[27]; [35]=[28])			[34]		[35]
III	Thuế GTGT phát sinh trong kỳ ([36]=[35]-[25])					[36]
IV	Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
1	Điều chỉnh giảm					[37]
2	Điều chỉnh tăng					[38]
V	Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh					[39]
VI	Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1	Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38] – [39]≥ 0)					[40a]
2	Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế					[40b]
3	Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b])					[40]
4	Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu [41]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39]< 0)					[41]
4.1	Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn					[42]
4.2	Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43]=[41]-[42])					[43]

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

Ghi chú:
– GTGT: Giá trị Gia tăng
– HHDV: Hàng hoá dịch vụ